Asset and Liability Management (ALMA)

• Pengertian ALMA

Alma merupakan suatu usaha dalam pengelolaan neraca perbankan untuk mengoptimumkan struktur neraca bank sedemikian rupa sehingga diperoleh laba maksimal dan sekaligus membatasi resiko sekecil mungkin

Neraca adalah laporan atas kekayaan dan kewajiban serta modal yang dimiliki oleh bank dalam jangka waktu tertentu

Proses planning, organizing, actuating dan controlling untuk mendapatkan penetapan kebijaksanaan di bidang pengelolaan : permodalan, pemupukan dana dan penggunaan dana.

• Struktur Neraca Bank

Asset (Aktiva)	Liability (Kewajiban)
Cash reserve	Saving time deposits current account
Securities and call money	Securities and call money
Loan	Income
Fixed assets	Expense
Other assets	Other capital

• Skema Neraca Bank secara sederhana

Harta	Utang dan Modal
Pinjaman Harta Lain	Tabungan Utang lain dan Ekuitas
Jumlah Harta	Jumlah Utang dan Modal

• Tahap Umum dan Khusus

Pengelompokkan pengelolaan Aktiva dan Pasiva secara garis besar

• manajemen asset
• manajemen liabilitas
• manajemen modal

Pengelompokkan pengelolaan Aktiva lebih rinci:

• manajemen aktiva posisi cadangan
• manajemen likuiditas
• manajemen investasi
• manajemen pinjaman/pembiayaan
• manajemen aktiva tetap
• manajemen pasiva posisi cadangan
• manajemen pinjaman
• manajemen utang jangka panjang
• manajemen modal
  • Kategori Resiko dalam Alma

• Resiko di bidang kredit
• Resiko di bidang likuiditas (bank tidak dapat membayar kewajiban pada waktunya)
• Resiko di bidang tingkat suku bunga(Resiko akibat perubahan suku bunga)
• Resiko di bidang nilai tukar valuta asing(kerugian akibatperubahan kurs)
• Resiko di bidang kontinjen(resiko akibat transaksi kontijen)
  • Kerangka Proses Alma

• Ada penetapan kebijakan & strategi Alma oleh organisasi yang berwenang
• Ada tujuan/arah bagi manajemen dan tugas pelaksana
• Ada pengumpulan data internal/eksternal
• Ada analisis menguji alternatif strategi
• Ada manajemen likuiditas
• Ada manajemen gap
• Ada manajemen valuta asing
• Ada manajemen pricing
  • Organisasi Alma

• Asset Liability Committee (ALCO)

• Terdiri dari pimpinan unit kerja operasional dan unit kerja yang berhubungan dengan tugas Alma,dan bertanggung jawab menetapkan tujuan, membuat keputusan Alma, memantau kegiatan dan menelaah hasil kebijakan Alma

• ALCO Support Group (ASG)

• Terdiri dari sekelompok manajer/staf profesionalyang bertugas membantu ALCO,dan bertanggung jawab mengumpulkan data internal dan eksternal, menyusun analisis, mengembangkan strategi dan skenario, membuat laporan, mengajukan saran-saran untuk rapat ALCO dan memantau pelaksanaannya.
  • Fungsi-Fungsi Alma

• Manajemen Likuiditas “kemampuan manajemen bank dalam menyediakan dana yang cukup untuk memenuhi semua kewajiban-kewajiban maupun komitmen yang telah dikeluarkan kepada nasabahnya setiap saat”
• Pengelolaan likuiditas tersebut dilakukan untuk memenuhi pekerjaan-pekerjaan seperti :Kemampuan untuk memprediksi kebutuhan dana di masa yang akan datang ,Mencari sumber dana untuk mencukupi jumlah yang dibutuhkan, Melakukan penatausahaan untuk arus dana yang masuk dan keluar
• Selanjutnya ada resiko dalam pengelolaan likuiditas bank

1. Resiko pendanaan (funding risk)

2. Resiko bunga (interest risk)

• Manajemen GAP(Mismatch)

• Upaya-upaya untuk mengelola dan mengendalikan kesenjangan (GAP) antara asset dan liabities pada suatu periode yang sama, meliputi kesenjangan dalam hal jumlah dana, suku bunga, saat jatuh tempo (maturity) atau perpaduan antara ketiganya (kesenjangan tercampur atau mix match).

• Atau dengan kata lain menejemen GAP adalah upaya untuk mengatasi perbedaan (mismatch) antara asset sensitif terhadap bunga (Rate Sensitive Assets /RSA) dan pasiva yang sensitive terhadap bunga (Rate Sensitive Liabilities/RSL).
  • Strategi managemen GAP

• Mengelola interest rate : Interest rate management yaitu suatu kegiatan untuk menata interest rate secara simultan antara sisi aset maupun liabilities sehingga dapat diperkecil dampak negatif perubahan suku bunga, dengan memperhatikan :
  • Jangka waktu,
  • Repricing
  • Interest rate dan
  • Acceleration of change
    • Manajemen Valuta Asing

• Suatu kegiatan membeli atau menjual mata uang suatu Negara. Kegiatan jual beli valuta asing membentuk suatu pasar yang disebut dengan pasar valas.

• Pasar valas dapat dikatakan sebagai transaksi jual beli melalui jaringan komunikasi antara bank-bank, brokers atau deler di seluruh dunia yang dilakukan di ruangan masing-masing bank yang telah dilengkapi dengan jaringan komunikasi.

• Secara garis besar tindakan manajemen valas dapat berupa :

• Pengendalian kesejahteraan mata uang asing.
• Pengendalian keuntungan netto dari nilai tukar.

• Instrumen Valas

• Transaksi SPOT : transaksi valas secara tunai di mana penyerahan valutanya dilakukan 2 hari setelah tanggal transaksi dengan nilai tukar yg sudah disepakati.
• Transaksi FORWARD : transaksi valas secara berjangka dimana penyerahan valutanya dilakukan pada suatu tanggal tertentu di kemudian hari.
• Transaksi SWAP : pertukaran dua valuta asing yg berbeda melalui penjualan secara tunai & pembelian kembali secara berjangka
  • Manajemen pricing

• Suatu kegiatan manajemen untuk menentukan tingkat suku bunga dari produk-produk yang ditawarkan bank, baik disisi aset maupun liabilities. Tujuan utama dari manejemen princing tersebut adalah untuk mendukung strategi dan taktis ALMA bank dalam mencapai tujuan-tujuan operasional lainnya dan mencapai tujuan penghasilan bank.
• Faktor penetapan interest rate : Kelompok pinjaman dan kelompok simpanan